Il faut plus qu'un amour de la terre et du beau temps pour cultiver. Il faut un bon chef d'entreprise. La gestion des finances agricoles peut être la partie la plus difficile pour gagner sa vie dans l'agriculture.
Impôts, prêts d'exploitation, achats d'immobilisations importants, les coûts de main-d'œuvre - tous nécessitent une connaissance des règles et des produits financiers, sans oublier une bonne relation avec votre banquier et votre comptable.
Voici quelques-unes des choses que vous devez savoir pour gérer efficacement les finances agricoles afin d'assurer la rentabilité.
Les impôts omniprésents
La Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi de 2017 a apporté plusieurs changements à la fiscalité agricole. Outre les modifications apportées à l'impôt sur le revenu, règles d'amortissement améliorées pour les agriculteurs, 1031 échanges de terres agricoles peuvent encore bénéficier d'un report d'impôt, et un taux d'imposition forfaitaire de 21 % sur les sociétés aidera les exploitants de sociétés C, de même qu'une nouvelle déduction répercutée prélevée au niveau de l'actionnaire/associé.
Une mesure fiscale souvent négligée peut aider l'agriculteur innovateur. Le crédit d'impôt Recherche &Développement (R&D) peut être appliqué à l'expérimentation de nouveaux produits et pratiques tels que l'alimentation du bétail et les cultures de couverture.
Il y a des erreurs à éviter. Les experts mettent en garde contre la création d'une structure d'entité trop simple ou trop compliquée. Le bon vous permettra de tirer le meilleur parti du code des impôts existant. Il en va de même pour cotiser trop ou trop peu à votre régime de retraite. Principalement, il est important de savoir où vous en êtes par rapport au revenu actuel et projeté et de comprendre la relation entre la dette et les impôts.
Le tableau de l'agrofinance
Des banques spécialisées dans les prêts agricoles aux sociétés de capital-investissement qui investissent dans les terres agricoles, il y a de grands acteurs dans les cercles financiers agricoles qui affectent l'image sur le terrain. Les services de crédit agricole d'American et Farm Credit Mid America représentent environ la moitié de l'activité de crédit agricole, financement de 50 associations de crédit agricole.
Tous les investisseurs ne sont pas des banques. MetLife détient un portefeuille agricole de plus de 16 milliards de dollars, de nombreux fonds de pension incluent des investissements agricoles, et les fonds souverains étrangers possèdent des actifs fonciers et agricoles dans le monde entier. Bien sûr, il existe également des investisseurs individuels des États-Unis et du monde entier.
Les détenteurs de prêts agricoles comme Rabobank restent optimistes tant que la valeur des terres est maintenue et que les niveaux d'endettement agricole restent raisonnables. La perspective d'une hausse des taux d'intérêt augmentera les besoins en capital d'exploitation, notamment les crédits d'exploitation. Les crédits d'exploitation représentent environ 60 % des crédits non immobiliers via les banques commerciales.
Les dernières années amènent une baisse des revenus agricoles
Les taux d'intérêt de nos jours sont relativement bas par rapport aux sommets historiques. Malheureusement, le revenu agricole aussi. Les prix des produits de base et le revenu agricole net qui en résulte suivent une tendance à la baisse depuis 2013.
De l'autre côté de la ceinture agricole, les banques déclarent des « listes de surveillance » des prêts de 15 à 20 %, reflétant leur prudence quant aux prêts et remboursements agricoles. Dans une ère de marges minces comme des rasoirs, ceux qui contrôlent les coûts directs, connaître leur situation financière, et ont un plan de rentabilité sont arrimés aux meilleures perspectives de survie.
Le montant du fonds de roulement continue de baisser dans le secteur agricole, signalant une diminution de la liquidité. De 2009 à 2012, le fonds de roulement du secteur agricole américain a chuté de 64 %. Pour l'agriculteur, cela signifie plus d'argent emprunté pour investir dans des actifs et remplacer les machines usées. Le fonds de roulement ne représente plus que 13 % du chiffre d'affaires brut, contre 45 % au pic.
Moyens de réduire les coûts et d'augmenter les revenus
La sauvegarde des perspectives financières de votre ferme dépend du conseil séculaire d'augmenter les revenus et de surveiller les dépenses. Mais ni l'un ni l'autre n'est simple à la ferme. Il est essentiel d'identifier les plus grands drains de coûts.
Le pourcentage des revenus bruts convertis en bénéfices (hors intérêts ou amortissement) doit être d'au moins 25-35%.
Réévaluer l'utilisation des terres pour les cultures les plus rentables, en regardant les bénéfices nets champ par champ, et réévaluer les frais de subsistance de la famille peut aider, tout comme un examen minutieux de votre inventaire de machines. Changer les pratiques agricoles pour inclure le non-labour ou passer des contrats avec des opérateurs personnalisés peut réduire les besoins en machines.
Certains agriculteurs optent pour l'économie du partage, partenariat avec les voisins sur l'équipement et la main-d'œuvre. Dans certains cas, les achats peuvent être simplifiés en achetant directement auprès du fabricant ou par l'intermédiaire d'une coopérative d'achat.
La bonne nouvelle d'un ralentissement économique est que ceux qui survivront seront meilleurs que jamais. Ce n'est pas très réconfortant lorsque vous êtes au bord de la survie. Mais l'agriculture est une activité cyclique.
Survivre aux temps de profit à 0% nécessite un examen minutieux des bilans commerciaux et personnels. Tout, des services publics, à l'assurance et les loyers sont sur la table. La restructuration de la dette peut aider à réduire les paiements au titre du service de la dette, libérer de l'argent et gagner du temps. Recherchez en particulier les dettes inutiles sur des articles tels que les véhicules personnels et les machines excédentaires. Il n'est pas non plus nécessaire de stocker des fournitures si l'argent est serré.
Des revenus supplémentaires peuvent être trouvés en utilisant des camions pour les travaux de transport locaux, ou en prenant les travaux de réparation dans votre magasin. Tout est question de frugalité et de résolution créative de problèmes.
Refinancement et faillite
Si vous avez besoin de refinancer, il y a des règles à suivre, et il est probable que votre établissement de crédit le fasse. La première est la règle de 90. Celle-ci stipule que la somme de la durée du prêt plus le ratio prêt/valeur ne doit pas dépasser 90. La seconde est une limite du service de la dette (le pourcentage du revenu net qui sert aux paiements annuels du prêt) de 85%.
En outre, les prêteurs jugent prudent que vous financiez au moins 25 % des coûts d'exploitation avec vos propres liquidités, et de ne pas financer plus de 75 % de la valeur des équipements.
Si vos pires cauchemars se développent, et vous êtes obligé de déposer le bilan, il est important de savoir comment cela affectera vos baux. Les lois étatiques et fédérales s'appliquent. Il y a des problèmes pour le propriétaire et le locataire, y compris le stade du cycle de culture.
Il est important de demander des conseils professionnels sur les questions de faillite ainsi que sur la gestion financière continue. Avec de bons conseils et du bon sens, vous resterez productif à la ferme pour les années à venir.
