C'est une nouvelle année et cela signifie… qu'il est presque temps de commencer à penser à la déclaration de revenus. Une bonne organisation et des dossiers sont essentiels pour survivre aux impôts pour les agriculteurs et les propriétaires.
Vivre de la terre dans une ferme ou une petite ferme est souvent perçu comme une vie simple. Pour certains, c'est vraiment le cas, mais ce pourrait être une erreur d'appliquer le modèle de style de vie simple lorsqu'il s'agit d'impôts de fin d'année et de tenue de registres.
Même si vous n'aimez peut-être pas l'idée de remplir une déclaration de revenus auprès de votre État et de l'Internal Revenue Service des États-Unis, si vous atteignez un seuil de revenu spécifique calculé en fonction du type de revenu, votre âge et votre statut de dépôt, le fisc viendra.
Exploiter une ferme a sa juste part de sources de revenus, dépenses, déductions et crédits et un agriculteur ou un homesteader doit maîtriser ces dossiers afin que le temps d'imposition ne devienne pas écrasant.
Qu'est-ce qu'une ferme ?
Selon l'IRS, un particulier exploite une entreprise agricole de tu cultives, exploiter ou gérer une ferme à but lucratif en tant que propriétaire ou locataire. Une ferme comprend du bétail, laitier, la volaille, poisson, légumes et fruits.
Mais les ventes de produits de votre arrière-cour que vous faites sur le côté de votre jardin ne vous donnent probablement pas droit à des allégements fiscaux de l'IRS ou de l'État, surtout si vous avez également un emploi à temps plein qui n'est pas lié à la ferme. Dans ce cas, vous êtes considéré comme un « agriculteur amateur ».
Les agriculteurs amateurs ne sont pas hors du bois de l'impôt en ce qui concerne les revenus, selon la source en ligne Credit Karma et doivent déclarer à l'IRS tout revenu provenant de la vente de produits cultivés ou transformés dans leurs fermes.
Avez-vous besoin de tenir des registres?
La conservation des reçus et autres documents qui documentent les dépenses et les revenus est essentielle lorsqu'il s'agit de préparer les impôts, selon Diane Lachance, préparateur de déclarations de revenus à la retraite au Madawaska, Maine.
Les dossiers doivent être bien organisés.
« Vous voulez conserver les reçus et les factures d'achat pour des choses comme les gros équipements, car ils se déprécient, », a déclaré Lachance. « Garder ces registres séparément des autres reçus est une bonne pratique en cas d'audit. »
Les autres reçus qui doivent être conservés dans leur propre dossier incluent ceux pour les fournitures comme les engrais et autres produits chimiques car ils doivent être branchés sur des lignes spécifiques sur les documents de déclaration de revenus, dit Lachance.
Les grands agriculteurs et les agriculteurs amateurs doivent garder une trace de toutes les entrées et sorties de fonds liées à l'exploitation, selon Nicholas Norton, CPA et fiscaliste du Farm Credit East Presque Isle, bureau du Maine, et les agriculteurs à plein temps devraient utiliser un logiciel de comptabilité ou des feuilles de grand livre pour suivre les registres.
Norton a déclaré que c'était également une bonne idée de classer les dépenses dans des catégories telles que les fournitures, aliments pour animaux ou d'engrais pour aider à garder une trace des dépenses.
Lachance est d'accord, mais met en garde contre le fait d'être trop général avec les catégories.
« De nombreux petits agriculteurs ajoutent tout sous « matériel et fournitures », ce qui ne devrait pas être fait, », a déclaré Lachance. "Par exemple, toutes les dépenses relatives aux véhicules routiers doivent être conservées séparément pour chaque véhicule [mais] tous les frais généraux tels que le carburant et les réparations des camions tout-terrain et de l'équipement comme les tracteurs peuvent être combinés. »
Chèques annulés, relevé bancaire, le relevé de carte de crédit doit être conservé car il peut aider à suivre les dépenses, Lachance a dit, mais ils ne remplacent pas un reçu original en cas de contrôle, assurez-vous donc de toujours déposer ces reçus immédiatement.
Le revenu agricole est-il différent du revenu familial?
Oui, il y a une différence, mais tout le monde doit déclarer ses revenus.
« La principale différence est qu'une exploitation agricole déclare ses revenus et dépenses sur l'annexe F, et, ce faisant, informe l'IRS qu'ils sont, de bonne foi, essayer de faire du profit, " Norton a dit . « Un agriculteur amateur déclare son revenu brut sur la première page de son 1040, et n'est généralement pas autorisé à déduire ses dépenses.
Il y a beaucoup de potentiel de revenus sur une ferme d'agrément ou une ferme, selon Crédit Karma. Il s'agit notamment de l'argent provenant des marchandises vendues, prix des concours d'élevage, marchandises troquées ou dettes annulées.
« Il y a un certain nombre de facteurs que l'IRS examine pour déterminer le statut de passe-temps, ", a déclaré Norton. « Alors, en cas de doute, consulter un fiscaliste.
Parce qu'il y a tellement de types de revenus, il est important de conserver de bons registres et de les organiser pour en faciliter la récupération au moment des impôts.
Qu'en est-il des dépenses et des déductions?
En ce qui concerne l'IRS, la différence entre une ferme en activité et une ferme d'agrément est le profit, selon Tim Poitras, Expert-comptable certifié avec Chester M. Kearney à Presque Isle, Maine.
Cette distinction fait toute la différence lorsqu'il s'agit de détailler les dépenses et de demander la déduction lors de la préparation de vos impôts de fin d'année.
Pour les exploitations agricoles en activité, ces registres organisés sont pratiques lorsqu'il s'agit de prouver des dépenses pour lesquelles des déductions sont autorisées comme les aliments pour animaux, les engrais, équipement, carburant et fournitures de bureau à domicile.
Agriculteurs amateurs, d'autre part, n'ont pas droit à ces déductions, même s'ils doivent déclarer tout revenu tiré de leurs petites opérations, dit Poitras.
Avez-vous besoin d'un comptable?
Les taxes – fédérales ou étatiques – peuvent être compliquées. Ce n'est pas une mauvaise idée de s'assurer les services d'un comptable agréé pour vous aider à naviguer dans les lois fiscales qui peuvent changer d'année en année.
Gérer votre ferme est un travail difficile et il serait dommage de ne pas bénéficier des allégements fiscaux que l'IRS a mis à la disposition des grandes et des petites fermes.
La meilleure façon de vous assurer que vous ne manquez pas de changer vous-même est de rester organisé toute l'année avec vos dossiers, puis de les confier à un fiscaliste qui peut vous aider à maximiser ces déductions et crédits pour réduire ce que vous devez finalement au fédéral et à l'État. impôt.
« En plus des préparateurs de déclarations de revenus spécialisés comme Farm Credit East, il existe également de nombreuses agences gouvernementales ainsi que des agences locales de développement des entreprises à but non lucratif qui aident fréquemment les jeunes entreprises agricoles, ", a déclaré Norton. "Généralement, les agriculteurs amateurs et à temps plein devraient consulter un fiscaliste pour produire leurs déclarations de revenus.
