Les familles d'agriculteurs peuvent utiliser l'assurance-vie pour faciliter la transition d'une génération d'agriculteurs à une autre. Bien fait, il fournit des fonds non soumis à l'impôt sur les successions. Cela peut aider les héritiers agricoles à racheter au moins une partie d'une ferme ou d'un ranch à leurs frères et sœurs urbains.
« L’assurance-vie coûte cher, mais c'est toujours un très bon outil dans le processus, " dit David Bau, un éducateur de vulgarisation de l'Université du Minnesota basé à Worthington, Minnesota. « Les héritiers agriculteurs peuvent avoir une assurance sur leurs parents, et ils peuvent utiliser cet argent pour racheter le domaine.
La plupart des familles d'agriculteurs ne pouvaient pas se permettre une assurance suffisante pour couvrir l'augmentation de la valeur des terres sur plusieurs décennies. "Ce serait assez cher, " dit Bau, qui se spécialise dans la gestion d'entreprise agricole et a écrit sur l'assurance-vie dans la planification successorale. Mais c'est un outil qui peut ajouter de l'équité au processus et maintenir la viabilité de l'entreprise agricole.
Une autre autorité en matière d'assurance-vie, Spécialiste de l'extension de l'Université d'État du Montana en économie familiale Marsha Goetting, ne voit pas l'assurance-vie comme un outil d'épargne très efficace, toutefois.
L'assurance temporaire couvre le risque de décès et augmente les coûts à mesure que la personne couverte vieillit. Les polices d'assurance vie entière et universelle comprennent un plan d'épargne ainsi qu'une assurance temporaire. Ils créent de la valeur au fil du temps. Avec le plan d'épargne ajouté, ils coûtent plus cher que l'assurance temporaire, également.
« Nous ne mettons pas de compte épargne avec notre assurance auto, », dit Goetting. Mais les politiques de vie entière et de vie universelle fonctionnent pour certaines personnes. « La seule façon pour eux d'économiser est s'ils ont quelque chose comme une facture d'assurance-vie à payer, " elle dit.
Même si l'assurance-vie est loin d'être une solution miracle pour la planification successorale, c'est un outil qui a de nombreuses utilisations, que Bau et Goetting ont décrit dans les publications d'Extension. Ils comprennent ce qui suit.
- Payer les impôts fonciers. Même si moins de familles agricoles sont susceptibles d'être touchées par les impôts sur les successions dans le cadre de la réforme fiscale fédérale, certains états, y compris le Minnesota, ont aussi des impôts fonciers.
- Payer ses dettes, frais de règlement de succession, et les frais funéraires.
- Économies dans les polices d'assurance vie entière qui peuvent être empruntées pour couvrir les frais de retraite ou de maison de retraite de la génération plus âgée (et également réduire le produit qui pourrait aller aux héritiers).
- Comme mentionné, en utilisant des dollars d'assurance pour fournir un héritage aux héritiers non agricoles.
Pour obtenir les avantages escomptés de l'assurance-vie, vous aurez besoin d'une planification minutieuse avec l'aide d'un avocat, comptable, et agent d'assurance. Voici les principaux pièges à éviter.
- Si vous ne voulez pas que le produit de l'assurance soit inclus dans une succession imposable, les héritiers doivent posséder la police sur leurs parents, par exemple. Les héritiers doivent payer la police, dit Bau. Les parents ne peuvent pas faire les chèques de primes, bien qu'ils puissent utiliser un programme de dons pour fournir des fonds que les héritiers pourraient utiliser pour les primes.
- Les familles qui n'ont pas commencé la planification successorale assez tôt peuvent même ne pas être en mesure de utiliser une assurance-vie, surtout si la génération plus âgée est en mauvaise santé.
« Il y a toujours la question de savoir si vous êtes assurable, », dit Goetting. "Tu le remets et tu le remets, et vous ne pouvez pas obtenir assez d'assurance pour faire un rachat.
Goetting pense que mettre l'accent sur l'utilisation de l'assurance-vie pour payer les impôts fonciers est déplacé pour de nombreux agriculteurs et éleveurs dont les entreprises peuvent ne pas valoir autant que les près de 22 millions de dollars qu'un couple peut désormais transmettre à une nouvelle génération en franchise d'impôt. Au lieu, il devrait faire partie d'un processus de planification successorale visant à assurer une transition équitable à une nouvelle génération.
« Pour la majorité d'entre nous, nous devons faire une planification successorale pour nous assurer que ce pour quoi nous avons travaillé si dur est transmis à la prochaine génération, " elle dit, "et que la prochaine génération se parle toujours et est prête à se réunir à Thanksgiving et à Noël."
Des informations plus détaillées sur l'assurance-vie et la planification successorale sont disponibles en ligne auprès de Goetting et Bau.
- Assurance-vie et planification successorale, Gestion d'entreprise agricole, Gary A. Hachfeld, David B. Bau, &C. Robert Holcomb, Éducateurs de vulgarisation, Extension de l'Université du Minnesota.
- Assurance-vie :un outil de planification successorale, par Marsha Goetting, professeur et spécialiste de la vulgarisation en économie familiale, Université d'État du Montana-Bozeman.
