Au Royaume-Uni, les entreprises peuvent demander un allégement fiscal pour leurs activités de R&D. Les régimes, pour les PME et les grandes entreprises, sont tous deux administrés par le HMRC. En règle générale, les PME récupèrent jusqu'à 33 % du montant qu'elles ont dépensé en R&D éligible. Les grandes entreprises pourraient obtenir le remboursement de plus de 10 % de leurs dépenses de R&D.
L'idée fausse est qu'il s'agit d'un crédit d'impôt innovation réservé aux blouses blanches et aux filières numériques, bien qu'il soit applicable à toute entreprise qui a développé et utilisé l'innovation dans son processus - il peut même être appliqué à des économies d'impôt sur l'innovation qui a échoué.
Selon HMRC, pour obtenir un allégement de la R&D, vous devez créer un nouveau produit, service ou processus, ou modifier un produit existant, service ou processus pour le mieux.
Des exemples concrets d'allégations typiques dans le secteur agricole comprennent :
Il existe cinq grandes catégories qui peuvent classer les demandes de R&D agricole; frais de personnel, sous-traitants, les travaux fournis par l'extérieur (EPW), consommables et chaleur, lumière et puissance.
Dominique Bartholdi, Responsable du développement commercial chez les spécialistes fiscaux de la R&D agricole GovGrant, apporte un éclairage expert sur la R&D dans le secteur agricole :
Pourquoi le secteur agricole manque d'épargne
Nous constatons que les entreprises de tous les secteurs peuvent prétendre à un allégement fiscal pour la R&D au Royaume-Uni. À des fins fiscales, la définition de la R&D est tellement plus large que vous ne le pensez.
Nous savons que les entreprises agricoles de toutes sortes profitent maintenant du raffinement grâce à la technologie. Les demandes d'impôt sur la R&D peuvent provenir d'améliorations de processus, amélioration de la production et évolutivité et contrôle de la qualité. Et nous voyons cela se produire dans tous les aspects de l'agriculture, comprenant.
- Culture des cultures
- Production animale
- Agriculture mixte
- Activités de soutien à l'agriculture et aux activités de culture post-récolte
- Faire de la pêche
- Foresterie et exploitation forestière
Sait-on que les agriculteurs ne réclament pas où ils pourraient être?
Même lorsque les entreprises réclament déjà des crédits d'impôt pour la R&D, ils n'ont peut-être pas pleinement exploré le plein potentiel de cette affirmation. Par exemple, nous avons eu un client qui n'avait pas considéré un projet clé comme R&D car il collectait des données d'étude pour le compte d'un organisme professionnel.
Dans ce cas, un travail quotidien a été effectué pour surveiller les cultures dans des conditions d'essai spécifiques et collecter des données, c'était du temps consacré à la R&D. De même avec le personnel indirect qui travaillait pour permettre cette R&D.
Quel est le degré d'innovation dans le secteur agricole?
Nous voyons une énorme quantité d'innovation dans le secteur agricole. Tant d'activités qui pourraient être considérées comme de bonnes pratiques agricoles seraient qualifiées de R&D. Donc, par exemple, lorsqu'un producteur veut comprendre pourquoi ses cultures ne poussent pas bien, découvrir de nouvelles façons d'améliorer le rendement des cultures ou d'économiser de l'argent à la ferme.
Il y a tellement d'exemples où nous avons vu des innovations spécifiques qui étaient toutes des dépenses éligibles aux crédits d'impôt R&D.
- En examinant pourquoi la pollinisation est faible au cours des dernières années, suivi des populations et de l'activité des abeilles
- Suivi des nuisibles et réponse aux différents processus de lutte contre les nuisibles
- Étudier de nouvelles façons d'utiliser les déchets dans un nouveau bioréacteur comme moyen de réduire les coûts énergétiques
- Différentes conditions d'éclairage du verre et de la serre
- Impacts du flux d'air dans une serre
- Comment différentes variétés poussent et réagissent dans des conditions de croissance identiques/différentes
Quels sont les éléments déclencheurs qui pourraient suggérer qu'un agriculteur peut faire de la R&D admissible à un crédit d'impôt ?
S'il y a un moment où vos cultures n'ont pas poussé aussi bien que prévu, alors tout temps passé à chercher pourquoi cela peut être le cas pourrait être une R&D admissible.
Toute machine que vous avez modifiée à la ferme pour améliorer une fonction particulière ou un objectif spécifique à leur situation pourrait être de la R&D.
Tout ce que vous avez essayé pour économiser de l'argent - que cela ait fonctionné, ou pas. Dans les deux cas, peut être une activité admissible.
Quels conseils GovGrant donnerait-il aux agriculteurs de l'industrie agricole qui ne savent pas s'ils présentent une demande ?
Notre seul et unique objectif est de vous apporter le maximum d'avantages que vous méritez pour innover. Dans un premier temps, nous évaluerons la viabilité d'un point de vue financier pour nous assurer que cela vaut la peine de faire une réclamation, en consultant vos comptes de gestion et vos calculs fiscaux. Nous ne voulons pas perdre votre temps, nous vous donnerons donc des commentaires réalistes dès le début.
S'il y a de bonnes chances de faire une réclamation, nous organisons ensuite une réunion avec chaque service ou site concerné. C'est alors que nos spécialistes chassent ce qu'est la R&D qualifiante. On ne se pose jamais la question « Parlez-moi de votre R&D » ? Nous avons une conversation détaillée pour comprendre l'ensemble de votre entreprise et les projets que vous entreprenez.
Lorsque vous rencontrez notre spécialiste, vous aurez l'impression de parler à un collègue plutôt qu'à votre conseiller.
