Le problème (soumis par e-mail de T.J.)
Il y a environ 15 ans, nous sommes allés à une réunion de planification successorale avec une compagnie d'assurance-vie. Nous étions préoccupés par les taxes foncières, alors nous avons pensé que nous devions faire quelque chose. Nous avons commencé une fiducie irrévocable avec l'assurance-vie, pensant que le produit serait utilisé pour payer les impôts fonciers. Maintenant, nous nous rendons compte que la fiducie répertorie tous les enfants comme bénéficiaires, et ils pourraient simplement prendre l'argent et s'enfuir. Alors comment les impôts seront-ils payés ? En outre, après ça, nous mettons toutes nos terres dans une LLC et nous avons une société C pour notre exploitation agricole. Nous avons ensuite offert une partie de la propriété à tous nos enfants pour réduire la valeur de notre succession. C'est le bordel, et maintenant nous essayons de récupérer une partie de cette propriété et de la diriger là où nous le désirons. Pouvons-nous résoudre ce problème ?
Solutions:
À peu près maintenant, il serait facile de jeter de la terre, ce que je vais faire. Les compagnies d'assurance-vie savent que les agriculteurs sont passionnés par leur terre et que la ferme serait dévastée par une taxe importante ou un rachat coûteux. Pour certaines compagnies d'assurance, la vente du produit peut être bien plus importante que le plan réel. Certains offrent un « programme de relève agricole, ” mais ce n'est parfois rien de plus qu'un argumentaire de vente. La vente facile est « effrayer et signer ici ». La majorité des fiducies irrévocables distribuent de l'argent de la fiducie directement aux enfants sans aucune disposition pour la poursuite de l'exploitation agricole ou le paiement d'impôts. Il semble que votre situation entre dans cette catégorie.
Quelle est la solution ? La plupart des changements nécessiteront des signatures et la coopération de toutes les personnes impliquées, et cela pourrait être un problème. Vous pouvez modifier ou supprimer la fiducie. Déterminer quoi faire commence par votre objectif pour l'ensemble de votre plan de distribution. Qui a besoin de l'argent et comment peut-il être structuré pour accomplir votre intention ? Tout en apportant des modifications, ne présumez pas que le produit d'assurance lui-même est bon. Certaines compagnies d'assurance vous vendent ce qu'elles ont, pas toujours ce dont vous avez besoin. Aussi, le type d'assurance-vie ou toute valeur de rachat fera une différence dans ce que vous pouvez faire. Les problèmes de cadeaux doivent être compris. Le problème d'assurance peut être résolu, mais vous aurez besoin de meilleurs conseils que ceux que vous avez reçus.
Offrir à tous les héritiers les actions de la société qui gèrent la ferme n'était pas un bon conseil. Avoir des héritiers non agricoles dans le cadre d'une société en exploitation se termine rarement bien. Il est probable qu'ils finiront avec une participation minoritaire dans un actif avec des rendements limités, ce qui est une sorte d'atout avec des menottes. Ces actions doivent aller à votre héritier agricole le plus tôt possible :rachetez-les pour une remise logique. Cela peut coûter un peu maintenant, mais c'est mieux que de faire face à un problème plus important plus tard.
Le concept Land LLC est OK, mais la LLC doit avoir des dispositions de location et de rachat pour l'héritier agricole. Si ces dispositions sont incluses, un changement immédiat n'est peut-être pas nécessaire ou il peut s'agir de quelque chose que vous souhaitez régler à l'avenir.
L'envolée des matières premières, machinerie, et les valeurs foncières, ainsi que les modifications potentielles de la législation fiscale, aura certains des planificateurs d'assurance et de gadgets amplifiés et prêts à "aider" plus d'agriculteurs à faire toutes sortes de nouvelles erreurs dans la panique. La plupart de vos problèmes peuvent être corrigés ou améliorés, mais ils prendront quelques conversations et accords. Vous n'êtes pas seul avec ce type de problème. Cette discussion peut aider les autres à éviter les mêmes erreurs.
Myron Friesen est copropriétaire de Farm Financial Strategies à Osage, Iowa. Au cours des 21 dernières années, il a travaillé exclusivement avec des familles d'agriculteurs du Midwest pour élaborer des stratégies de transition agricole. Friesen a grandi sur un lac de montagne, Minnesota, cultiver. Il possède et exploite un 1, Ferme de culture et d'élevage de 070 acres avec sa femme et ses quatre enfants. farmestate.com
